Как отмыть деньги компании с помощью займов и не только

Чтобы понять процедуру обналичивания денег организации разберем пять способов. Один из них является полностью законным, остальные четыре могут вызвать подозрение у контролирующих органов. Итак, поехали.

Беспроцентный заем учредителю компании

Директор компании на законных основаниях может оформить заём в своей организации, причем с таких денежных средств не нужно платить ни НДФЛ, ни взносы, так как эти деньги долговые.

Займы бывают беспроцентными и с процентами. Процесс оформления на бумаге прост – оформляется договор, в котором прописываются проценты и сроки, в рамках которых деньги должны быть возвращены.

Способ займа большинство учредителей считают надежным, ведь закон на их стороне. Нет документа который бы запрещал это делать. Вопреки общему мнению налоговая считает такие операции как минимум странными: зачем компания позволяет себе выдавать займы на приличную сумму, если целесообразней пустить эти деньги на развитие? В чем экономический смысл давать беспроцентные займы? И где налоги??

Обратите внимание! Для налоговой будет очень подозрительно, если директор берет взаймы у своей организации деньги без процентов и не возвращает их.

Кроме налоговой банки тоже пристально следят за беспроцентными займами компаний. Контролю подлежат все подобные займы на предмет возврата. Если средства не возвращаются, то банк начинает проверку и блокирует все операции на расчетных счетах компании.

Чужие налоги

В 2018 году в силу вступил закон, который разрешает одной компании платить налоги в пользу государства за другие организации. Статья в которой описывается возможность обналичивания денег – 45 статья Налогового кодекса “Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов”. Даже с заблокированных счетов проходят платежи в налоговые органы.

Схема выглядит так: компания “N” подверглась операции блокировки расчетных счетов. Чтобы частично сохранить свой капитал, организация оплачивает налог за компанию “M”. Та в свою очередь наличными возвращает деньги первой компании после успешного подтверждения транзакции банком.

На практике повторения схемы с оплатой чужих налогов есть подводные камни. Банки такие платежи конечно же пропускают, но досконально проверяют. Работники банка задают уточняющие вопросы и запрашивают подтверждающие документы. Для них важно, какие отношения между организациями и что их связывает, почему и зачем происходит оплата налогов за третьих лиц?

Если компания не в состоянии объяснить почему она платит налоги за других, то банк закрывает счет компании и вносит её в черных список. Путь в другие банки для такой организации также закрыт.

Авто организации для директора

Не всегда “находчивые” компании выводят денежные средства со своих счетов. Некоторые директора прибегают к получению имущества из организации, например, автомобиля.Данный способ основан на лизинговой форме кредитования. Лизинг выгоден организациям, так как платежи по данному виду кредита учитываются в расходных операциях компании.

Схема присвоения машины выглядит так: организация выплачивает ежемесячно свои долговые обязательства по лизингу и отчитывается за платежи расходными операциями. Наступает момент последнего платежа, который обычно составляет небольшую сумму 1000-5000 рублей. Компания не платит последний выкупной платеж, а составляет новый договор найма машины на учредителя. Он совершает последний платеж и в один момент становится “законным” владельцем транспортного средства.

Налоговая не оставит без внимания такие операции, ведь цена покупки автомобиля после составления договора перенайма гораздо ниже рыночной стоимости. Такие виды махинаций чаще всего проводят совместно с автомобильными дилерами и турагентствами. По специфике работы у них всегда в обороте большой объем наличных. Поэтому любые операции, связанные с приобретением автомобиля, приведут к череде проверок налоговыми органами, особенно если компания никак не связана с транспортом.

Деньги за которые нужно отчитываться

Очень распространенный способ “отмыть” деньги среди организаций и индивидуальных предпринимателей. Операции получения денег под отчет нужны для приобретения товаров или услуг для компании, когда нет необходимости документально через договоры оформлять покупки. Например, в офис компании необходимо приобрести офисную мебель или есть необходимость купить краску для проведения косметического ремонта. Для этого сотруднику выдаются деньги за которые ему нужно будет отчитаться чеками после покупки.

Деньгами под отчет можно отремонтировать не только дачу, квартиру. Учредитель покупает все необходимые материалы, якобы для применения их внутри компании, отдает чеки бухгалтеру, и благополучно производит чистовую отделку недавно построенного личного дома.

Отделы финмониторинга банков тщательно проверяют и такие виды операций. В любом случае должны быть подтверждающие документы, на какие цели деньги были израсходованы. Под контроль попадают как большие, так и маленькие суммы, учитывается как часто происходит выдача денег под отчет. В случае каких-либо подозрений банк блокирует счет.

Дивиденды – лучшее решение обналичивать деньги

Дивиденды – часть прибыли акционерного общества или иного хозяйствующего субъекта, распределяемая между акционерами, участниками в соответствии с количеством и видом акций, долей, находящихся в их владении. Величина и порядок выплаты дивидендов определяются собранием акционеров, участников и уставом акционерного или иного общества.

Простыми словами, если у компании нет акционеров, то дивиденды – это вся прибыль организации, которую ее владельцы делят между собой. Один учредитель забирает себе дивиденды в полном объеме. Только этот способ является полностью законным для вывода средств со счета компании.

Перед обналичиванием прибыли со счетов организации нужно чтобы выполнялись два условия:

• По итогам года компания должна иметь прибыль
• С прибыли должен быть оплачен подоходный налог

Компания имеет право выплачивать дивиденды раз в квартал. В этом случае налоговой тяжелее отслеживать правомерность операций. Банки в свою очередь не занимаются мониторингом операций по переводу дивидендов, если подоходный налог был заплачен. Неправомерными дивидендами занимается только налоговая. Такие операции возникают когда организация на грани банкротства, а учредители продолжают незаконно обогащаться дивидендами с прибыли.

https://kredit-ka.su/kak-otmyt-dengi-kompanii-s-pomoshhju-zaimov-i-ne-tolko/